事業承継・M&Aでのリースバック活用｜不動産を切り離して引き継ぐ

事業承継やM&Aでは、評価額の高い事業用不動産が引き継ぎの障害になることがあります。リースバックで不動産を切り離すことで、承継をスムーズにできる場合があります。

事業承継で不動産が課題になる理由#

自社ビルや工場などの事業用不動産は評価額が大きく、後継者にとっては取得・相続の負担が重くなりがちです。不動産を保有したまま承継すると、自社株評価が高止まりし、納税資金の確保が難しくなることもあります。

リースバックで不動産を切り離す#

リースバックで不動産を売却・現金化すれば、事業そのものは継続しつつ、不動産を承継対象から外すことができます。得た現金は、後継者への退職金、納税資金、自社株対策などに活用できます。

M&Aでの活用#

M&Aでは、買い手が「不動産は不要、事業だけ欲しい」というケースが少なくありません。事前にリースバックで不動産を切り離しておくと、事業の譲渡がしやすくなり、譲渡価格の交渉も整理しやすくなります。

注意点#

会計・税務の基本は会計処理と仕訳、法人リースバックの税務で解説しています。

よくある質問#

Q. 後継者がいなくても使えますか？ A. はい。M&Aや廃業整理の場面でも、不動産の現金化は資金確保や譲渡の円滑化に役立ちます。

Q. 自社株評価は下がりますか？ A. 不動産の現金化は自社株評価に影響し得ますが、効果は個別事情によります。税理士に試算を依頼しましょう。

Q. 事業はそのまま続けられますか？ A. はい。売却後も賃貸として使い続けられるため、事業継続に支障が出にくいのが特徴です。

まとめ#

事業承継・M&Aでのリースバックは、評価額の高い不動産を切り離して引き継ぎを円滑にする手段です。法人向けリースバックの基礎や資金繰り改善もあわせて確認し、専門家と設計しましょう。

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